Departamento de Contabilidad

 

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Funciones Generales:

• Registrar en forma sistemática y llevar el control contable al inicio del periodo económico, de los ingresos y gastos aprobados en el presupuesto ordinario.
• Registrar el proyecto de liquidación presupuestaria del ejercicio económico anterior.
• Efectuar el registro de partidas específicas (movimiento no presupuestario).
• Registrar los ingresos y gastos de la ejecución presupuestaria.
• Realizar los asientos de diario y de ajuste y efectuar su mayorización.
• Mantener respaldos de la información contable.
• Realizar cierres contables mensualmente.
• Emitir informes mensuales, estados financieros trimestrales y de acumulación anual, referentes a ingresos, egresos, balances, conciliaciones e informes de retención del impuesto de la renta, entre otros.
• Realizar conciliación de cuentas bancarias.
• Llevar actualizados los libros contables y auxiliares respectivamente.
• Llevar control contable de los activos (circulantes) y de los pasivos.
• Llevar el registro actualizado del valor de todo equipo y su depreciación.
• Automatizar, actualizar y registrar todos los inventarios, tanto selectivos como así también de activos fijos y de existencias del Almacén Municipal.
• Preparar devoluciones de dinero en efectivo a los contribuyentes e instituciones, por reclamos presentados, los cuales envía la Alcaldía al Concejo.
• Programar, coordinar y realizar emisión y revisión de cheques según corresponda.
• Suministrar información vía ingresos para la elaboración de modificaciones presupuestarias y presupuestos extraordinarios.
• Registrar contablemente los ingresos y gastos aprobados en las modificaciones y presupuestos extraordinarios.
• Extender certificaciones de saldos deudores por tributos municipales para el cobro judicial y la solicitud de contribuyentes para efectos propios.
• Preparar la liquidación anual del presupuesto cuando la Dirección Financiera lo solicite.
• Cerrar anualmente las cuentas de resultados y de orden.
• Implementar las disposiciones legales en materia contable.
• Verificar y firmar las órdenes de compras y pago por servicios que se generen en la Municipalidad.
• Conciliar y analizar con la Tesorería los movimientos de las inversiones en los diferentes puestos de bolsa y bancos.
• Mantener actualizados, ordenados y foliados todos los expedientes producto de la gestión que genera la actividad de Contabilidad.
• Verificar que las transacciones y movimientos que realiza esta dependencia, cuente con los debidos respaldos, especialmente de los cheques o transferencias de fondos que se realicen.
• Desarrollar, aplicar y evaluar que los controles y procedimientos se ajusten a las políticas y lineamientos emitidos por la Contraloría General de la República, Auditoría Interna, la Dirección Financiera, la Alcaldía, así como los principios de control interno y principios contables generalmente aceptados
• Aplicar las recomendaciones que realice la Auditoría Interna, Externa y la Contraloría General de la República, implementando los controles tendientes a evitar anomalías.
• Elaborar y conciliar los auxiliares contables con las cuentas de control definidas.
• Gestionar y apoyar las actualizaciones para el sistema informático que soporta el sistema contable. ​