Dirección Financiera

 

Funciones Generales:

• Coordinar las actividades necesarias para la formulación, control, ejecución y liquidación del presupuesto.
• Elaborar estudios financieros y de otra naturaleza, para asesorar en la toma de decisiones al Concejo Municipal, la Alcaldía u otras dependencias.
• Aplicar las disposiciones legales en materia financiera - presupuestaria.
• Establecer controles internos, lineamientos y procedimientos para el cobro oportuno y eficiente, así como la recaudación, pago y custodia de los recursos municipales.
• Establecer, actualizar y aplicar sistemas de costos para las distintas obras y servicios municipales que permitan establecer las contribuciones y fijar las tasas.
• Establecer los sistemas y procedimientos contables según Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), así como acatar las recomendaciones y disposiciones legales que emanen de los órganos competentes en materia financiera o legal.
• Velar porque las disposiciones legales vigentes en cuanto a tributos municipales se apliquen correctamente y se mantengan actualizadas.
• Verificar y aprobar el Plan de Inversiones Municipales y evaluar su rendimiento.
• Desarrollar la coordinación con entidades públicas y privadas sobre proyectos de carácter financiero que sean de interés municipal.
• Coordinar o colaborar con otras dependencias municipales la elaboración de estudios que permitan la optimización de los recursos municipales.
• Supervisar y verificar las inversiones con las diferentes entidades, controlando la documentación requerida, así como el destino de los recursos.
• Coordinar con los distintos agentes de puestos de bolsa las inversiones de fondos disponibles.
• Supervisar los servicios de los entes externos en los cuales la Municipalidad de San José coloca fondos o mantiene relaciones comerciales o financieras.
• Supervisar y verificar los respectivos análisis económicos y financieros que determinen la mayor rentabilidad de las inversiones que la Municipalidad realiza, así como las tasas de interés que la institución debe de aplicar en el cobro de intereses y multas por atraso en el pago de los tributos.
• Monitorear los indicadores económicos del municipio.
• Brindar información oportuna y confiable al Alcalde y demás dependencias, que garantice la toma de decisiones oportuna en materia financiera y presupuestaria.
• Asesorar en materia de gasto y utilización efectiva de los recursos por medio de instrumentos financieros.
• Asesorar en materia de colocación de inversiones.
• Efectuar el cálculo de intereses legales relacionados con cesantía, disponibilidad, vacaciones, décimo tercer mes, cobros indebidos (reclamos administrativos), intereses por mora en facturas, reclamos por daños y perjuicios, cálculo por lucro cesante, revisión de precio por fórmula general, revisión de precio por fórmula alterna, entre otros.
• Realizar arqueos a las diferentes actividades de la Dirección Financiera: Cajas Municipales, Caja Chica, Caja Pagadora, Garantías de Cumplimiento y Participación, casetas Mercado Mayoreo, Fondos en custodia, Derecho de piso Mercado Mayoreo.
• Emitir criterios sobre proyectos de ley, resoluciones administrativas, mociones, entre otros.
• Realizar análisis de estados financieros referentes a Licitaciones, Evaluación Económica, Evaluación Financiera, entre otros.
• Realizar análisis de factibilidad financiera.
• Dar seguimiento al cumplimiento de los informes de auditoría que ingresan a la Dirección Financiera.
• Confeccionar el informe de ejecución de la evaluación de la gestión institucional e indicadores enviados a la Contraloría General de la República.
• Elaborar estudios de capacidad de endeudamiento de la institución.
• Coordinar, direccionar y supervisar, las actividades necesarias relacionadas con las emisiones de bonos municipales.
• Elaborar y presentar ante las superintendencias y órganos auditores y contralores, informes relacionados con la emisión de bonos.
• Coordinar actividades relacionadas con la contratación de auditorías externas y con la implementación de las actividades, tendientes al cumplimiento de dichos contratos.
• Velar por el cumplimiento de todas las normativas generadas para los emisores no financieros, emitidas por los órganos responsables del mercado financiero costarricense.
• Coordinar planes y acciones tributarias. 
  

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